Можно ли использовать эквайринг без кассового аппарата

Понятие и виды эквайринга (торговый эквайринг, интернет-эквайринг и др.)

Для целей осуществления денежных расчетов между продавцом и покупателем под эквайрингом понимается процесс приема в качестве средства оплаты товаров (работ, услуг) платежных карт, осуществляемый:

  • уполномоченным банком-эквайером (имеющим соответствующую лицензию);
  • посредством установки специальных терминалов на торговых или обслуживающих предприятиях.

Вышеприведенное определение характеризует одну из разновидностей эквайринга — торговый. Помимо него существуют и иные виды эквайринга:

  • АТМ-эквайринг — снятие наличных денег с банковской карты или внесение на нее средств через банкоматы и платежные терминалы;
  • интернет-эквайринг — оплата товаров и услуг через интернет посредством специального веб-интерфейса при отсутствии считывающего устройства для карты;
  • мобильный эквайринг — способ карточных расчетов посредством использования мобильных устройств (смартфонов, планшетов), к которым подключается спецустройство для чтения карт (кардридер).

О том, как современные мобильные средства помогают в работе хозяйствующим субъектам, см. в материалах и сообщениях:

Как закон о контрольно-кассовой технике от 22.05.2003 № 54-ФЗ связывает эквайринг с современными моделями кассовых аппаратов (онлайн-кассами), вы узнаете из следующего раздела.

Что такое современный кассовый аппарат и нужен ли он при эквайринге?

С 2017 года хозяйствующие субъекты обязаны применять современные модификации кассовой техники — онлайн-кассы. Такое название получили кассовые аппараты, соответствующие указанным в законе № 54-ФЗ требованиям. По сравнению с ранее применявшимися в наличных расчетах кассовыми аппаратами современные кассы (онлайн-кассы) обладают расширенными возможностями — кроме фиксации выручки и распечатки кассовых чеков они должны обеспечивать:

  • хранение, шифрование и защиту фискальных документов;
  • передачу фискальных данных налоговикам в режиме реального времени.

В составе онлайн-кассы:

  • должен присутствовать в качестве обязательного элемента фискальный накопитель — заменяющий привычную ЭКЛЗ современный модуль памяти;
  • необходимо наличие технического оснащения, позволяющего передавать информацию через интернет.

При осуществлении кассовых расчетов с 2017 года разрешено применять только те модели ККТ и фискальных накопителей, которые включены в соответствующие реестры (они размещены на официальном сайте ФНС).

В соответствии со ст. 2 закона № 54-ФЗ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт обязательно применение кассовой техники.

Таким образом, применение в расчетах эквайринга (приема оплаты посредством списания денег с банковской карты) не позволяет компаниям и ИП отказаться от использования кассовых аппаратов, если по закону № 54-ФЗ применение ими ККТ является обязательным.

Разобраться с вопросом о необходимости установки онлайн техники помогут размещенные на нашем сайте сообщения:

Итоги

Эквайринг позволяет осуществлять расчеты посредством банковских карт без участия наличных денег. Тем не менее применяющие эквайринг продавцы должны использовать современные кассовые аппараты (онлайн-кассы), если по закону № 54-ФЗ у них существует обязанность применять в расчетах ККТ.

Читать дальше:  Как уволить главного бухгалтера по собственному желанию

Что такое эквайринг? Нужны ли онлайн-кассы при эквайринге? Данные вопросы будут подробно раскрыты в статье.

Кто должен работать с онлайн-кассами?

Кто может работать без онлайн-касс?

В соответствии с Федеральным законом от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ
организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:

Услуга Комментарий
Продажа газет и журналов Продажа в газетно-журнальных киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50% товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно.
Продажа ценных бумаг
Продажа документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте Продажа водителем или кондуктором осуществляется в салоне транспортного средства
Обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций Организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий
Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах За исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами
Разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков За исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи
Торговля в киосках Торговля мороженым, безалкогольными напитками в розлив
Торговля из автоцистерн Торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами
Прием от населения стеклопосуды и утильсырья За исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней
Ремонт и окраска обуви
Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей
Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами
Реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов
Вспашка огородов и распиловка дров
Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах
Сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Что такое эквайринг?

Эквайринг – банковская услуга, позволяющая потребителям оплачивать покупку при использовании пластиковой карты, благодаря чему отсутствует необходимость обналичивания денежных средств.

Читать дальше:  Как получить гражданство белоруссии гражданину россии

Согласно п. 1.9 Положения Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» на территории Российской Федерации кредитные организации (далее – кредитные организации – эквайреры) осуществляют расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдают наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций (далее – эквайринг).

Таким образом, под эквайрингом понимается процесс приёма оплаты банком-эквайером:

Вид эквайринга Комментарий
Торговый Оплата банковской картой посредством специально установленных на объектах торговли устройств.
АТМ-эквайринг Снятие наличных средств или внесение наличных средств на банковскую карту посредством банкоматов или платёжных терминалов
Интернет-эквайринг Оплата интернет-покупок посредством специального интерфейса
Мобильный эквайринг Способ оплаты с помощью мобильных устройств, к которым подключается картридер

Нужны ли онлайн-кассы при эквайринге?

С 2017 года предприниматели начали внедрение онлайн-касс. Для онлайн-кассы не требуется ЭКЛЗ, фискальная память, но обязателен фискальный накопитель. Фискальный накопитель – это сменный блок, служащий для хранения, защиты и передачи информации в ИФНС. По мере заполнения накопителя он подлежит замене, равно как и онлайн-касса. Каждый экземпляр регистрируется в налоговом органе электронно.

  • если бизнес ведётся честно и ФНС это отмечает, то вероятность проверки значительно снижается;
  • снизятся совокупные затраты на приобретение и эксплуатацию ККТ.

Новая кассовая техника будет отличаться тем, что будет отправлять в ИФНС информацию о совершённой продаже в режиме реального времени.

Согласно Федеральному закону от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» при расчёте за товар, работу или услугу денежными средствами или банковской картой применение контрольно-кассовой техники обязательно.

Таким образом, если оплата производится посредством эквайринга – предприниматели обязаны применять онлайн-кассы.

Ответственность за отказ в применении онлайн-кассы при эквайринге

За несоблюдение законодательства и отсутствие онлайн-кассы предусмотрены значительные штрафы как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей:

Лицо, нарушившее законодательство Размер административного штрафа (руб.)
Отсутствие или неиспользование онлайн-кассы
Должностное лицо 25-50% суммы, вырученной без использования онлайн-кассы (минимум 10 000 рублей)
Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель 75-100% суммы, вырученной без использования онлайн-кассы (минимум 30 000 рублей)
Повторное неиспользование онлайн-кассы (вырученная сумма превышает 1 000 000 рублей)
Должностное лицо Отстранение от занимаемой должности сроком до 1 года
Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель Приостановка деятельности компании сроком до 90 суток
Использование онлайн-кассы, не отвечающей требованиям к онлайн-кассам
Должностное лицо
  • предупреждение;
  • штраф 1500-3000 рублей
Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель
  • предупреждение;
  • штраф 5000-10000 рублей
Нарушение правил работы с онлайн-кассой (сроки регистрации, условия регистрации и т.д.)
Должностное лицо
  • предупреждение;
  • штраф 1500-3000 рублей
Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель
  • предупреждение;
  • штраф 5000-10000 рублей
Читать дальше:  Как рассчитать годовой процент по вкладу калькулятор

Вопросы и ответы

  1. Я являюсь ИП, применяю ЕНВД (розничная торговля запчастями для автомобилей). Сотрудников у меня нет, но есть эквайринг. Нужна ли мне онлайн-касса?

Ответ: Да, онлайн-касса нужна с 1 июля 2019 года.

  1. Можем ли мы заменить эквайрингом онлайн-кассу?

Ответ: В случае, если вашими клиентами являются физические лица – сделать этого нельзя, т.к. чек предоставлять необходимо, но юридические лица могут производить оплату по безналичному расчёту.

Пройдите тест и узнайте, какая онлайн-касса подойдёт именно для Вашего бизнеса!

Онлайн-касса — это устройство, которое отправляет электронные чеки оператору фискальных данных. Оператор хранит их пять лет, выдает по запросу. Налоговый инспектор запрашивает чеки, чтобы сравнить их с декларацией. Если подозревает, что магазин или салон работает нечестно, выезжает на проверку. Покупатель запрашивает электронный чек, если потерял бумажный, при этом хочет вернуть товар.

Большинство предпринимателей работают с онлайн-кассами с 2017 года. Разберемся, можно ли пользоваться эквайрингом со старой кассой или вообще без нее.

Возможен ли эквайринг без кассового аппарата

Эквайринг — банковская услуга, с которой компания принимает безналичные платежи: по карте, переводом или электронными деньгами. Услуга бывает торговой, по интернету и мобильной.

Торговый — прием карт в магазине или кафе. К кассе подключается терминал, покупатель прикладывает к нему карту и оплачивает заказ.

Интернет — прием платежей на сайте. Покупатель вводит номер карты, банк предпринимателя проверяет данные и проводит платеж.

Мобильный — смартфон плюс мини-терминал. Продавец подключает терминал к смартфону и запускает приложение, покупатель прикладывает карту к терминалу и платит.

Эквайринг без кассового аппарата может быть только по интернету. В случае с мобильной банковской услугой кажется, что кассы тоже нет, но на самом деле на смартфон ставится приложение, которое превращает устройство в кассовый аппарат.

Как подключить интернет-эквайринг без кассы

Чтобы принимать платежи на сайте, нужно заключить договор с банком. Подобрать банк

Банк подключает сайт компании к своему сайту. Продажа через интернет-эквайринг выглядит так:

  • покупатель выбирает в интернет-магазине товар и нажимает «оплатить»;
  • магазин перебрасывает покупателя на страницу банка, где нужно ввести данные карты;
  • банк проверяет, не заблокирована ли карта и хватает ли на ней денег;
  • если карта в порядке, банк проводит платеж и возвращает покупателя на страницу интернет-магазина;
  • покупатель видит сообщение, что товар оплачен.

За каждую продажу банк берет 1,5–4% комиссии, сумма зависит от платежной системы покупателя и оборота магазина. Чем выше оборот, тем ниже комиссия.

В интернет-эквайринге не нужно покупать и регистрировать онлайн-кассу, заключать договор с оператором данных, заботиться о сохранности платежных данных покупателей — за все отвечает банк.

Adblock detector